Art. 65 Samarbete som rör revisorer | Sixth anti-money laundering (AML 6) directive | AML

This article sits within the broader cooperation framework of the Directive and specifically addresses the relationship between AML/CFT supervisors responsible for auditors, FIUs, and the public authorities that oversee statutory auditors and audit firms under existing EU audit legislation.

It requires these bodies to cooperate closely and share relevant information with one another.

Importantly, it also sets boundaries on how that information can be used and carves out a situation where Member States can block cooperation entirely.

Important points:

Member States are required to ensure that AML supervisors of auditors, FIUs, and audit oversight authorities cooperate closely and exchange relevant information with each other.
Confidential information exchanged under this article may only be used by the receiving authorities for their functions under this Directive or the referenced audit legislation, and only in related administrative or judicial proceedings.
Member States may prohibit cooperation under this article where it would impinge on an ongoing inquiry, FIU analysis, investigation, or proceedings under national criminal or administrative law.

1. Medlemsstaterna ska säkerställa att tillsynsorgan med ansvar för revisorer och, i tillämpliga fall, myndigheter som övervakar självreglerande organ enligt kapitel IV i detta direktiv, deras finansunderrättelseenheter och myndigheterna med behörighet att utöva tillsyn över lagstadgade revisorer och revisionsföretag enligt artikel 32 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG(⁴⁵) och artikel 20 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 537/2014(⁴⁶) fungerar i nära samarbete med varandra inom sina ansvarsområden och ger varandra uppgifter som är relevanta för att de ska kunna fullgöra sina respektive uppdrag.
2. Konfidentiell information som utbyts enligt den här artikeln ska användas av de myndigheter som avses i första stycket enbart för att utöva sina funktioner inom ramen för detta direktiv eller de andra unionsrättsakter som avses i första stycket och i samband med administrativa och rättsliga förfaranden med specifik koppling till utövandet av dessa funktioner.
1. Medlemsstaterna får förbjuda de myndigheter som avses i punkt 1 att samarbeta när sådant samarbete, inbegripet utbytet av information, skulle inkräkta på pågående utredningar, undersökningar, analyser av en finansunderrättelseenhet eller förfaranden i enlighet med straffrätt och förvaltningsrätt i den medlemsstat där myndigheterna är belägna.