Art. 58 Identifiering av verkliga huvudmän för uttryckliga truster och liknande juridiska konstruktioner | Anti-money laundering regulation (AMLR) | AML

This article defines who qualifies as a beneficial owner of an express trust or similar legal arrangement.

It draws on the same beneficial ownership framework established for legal entities elsewhere in the regulation, extending and adapting it to the specific structure of trusts.

The article casts the net wide, capturing not just the obvious parties — settlors, trustees, protectors, and beneficiaries — but also any natural person exercising ultimate control through any means.

It also addresses more complex situations, such as multi-layered structures where a legal entity rather than a natural person occupies one of those key roles, requiring a look-through to the natural persons who are the beneficial owners of that interposed entity.

The article additionally places an obligation on Member States to notify the Commission of trust-like legal arrangements governed under their national law, and grants the Commission power to issue an implementing act formalising a Union-wide list of such arrangements.

Important points:

Identify as beneficial owners all natural persons in key trust roles — settlors, trustees, protectors, and beneficiaries — as well as anyone exercising ultimate control, directly or indirectly, over the trust.
Where a legal entity occupies one of those roles within a multi-layered structure, look through it to identify the natural persons who are its beneficial owners.
Member States are required to notify the Commission by 10 October 2027 of trust-like legal arrangements under their national law, along with a detailed justification for why those arrangements are considered similar to express trusts.

1. De verkliga huvudmännen för uttryckliga truster ska vara samtliga följande fysiska personer:
  1. Instiftarna.
  2. Förvaltarna.
  3. Beskyddarna, om sådana finns.
  4. Förmånstagarna, såvida inte artikel 59 eller 60 är tillämplig.
  5. Eventuella andra fysiska personer som utövar den yttersta kontrollen över den uttryckliga trusten genom direkt eller indirekt ägande eller genom andra medel, inbegripet genom en kedja av kontroll eller ägande.
1. De verkliga huvudmännen för andra juridiska konstruktioner som liknar uttryckliga truster ska vara de fysiska personer som innehar likvärdiga eller liknande ställningar som de som avses i punkt 1.
1. Om de juridiska konstruktionerna tillhör kontrollstrukturer med flera nivåer och om någon av de ställningar som förtecknas i punkt 1 innehas av en juridisk enhet, ska de juridiska konstruktionernas verkliga huvudman vara
  1. de fysiska personer som förtecknas i punkt 1, och
  2. den verkliga huvudmannen för de juridiska enheter som innehar någon av de ställningar som anges i punkt 1.
1. Medlemsstaterna ska senast den 10 oktober 2027 till kommissionen anmäla en förteckning över de typer av juridiska konstruktioner som liknar uttryckliga truster som regleras enligt nationell rätt.
2. Den anmälan ska åtföljas av en beskrivning av
  1. dessa juridiska konstruktioners form och grundläggande funktioner,
  2. den process genom vilken dessa juridiska konstruktioner kan inrättas,
  3. processen för att få tillgång till grundläggande information och uppgifter om verkligt huvudmannaskap för dessa juridiska enheter,
  4. de webbplatser där de centrala register som innehåller information om de verkliga huvudmännen för dessa juridiska konstruktioner kan konsulteras och kontaktuppgifterna till de enheter som ansvarar för dessa register.
3. Anmälan ska även åtföljas av en motivering som anger skälen till att medlemsstaten anser att de anmälda juridiska konstruktionerna liknar uttryckliga truster och till att den dragit slutsatsen att andra juridiska konstruktioner som regleras enligt dess rätt inte liknar uttryckliga truster.
1. Kommissionen får genom en genomförandeakt anta en förteckning över typer av juridiska konstruktioner som regleras i medlemsstaternas rätt och som bör omfattas av samma krav på transparens i fråga om verkligt huvudmannaskap som uttryckliga truster; denna förteckning ska åtföljas av den information som avses i punkt 4 andra stycket i denna artikel. Denna genomförandeakt ska antas i enlighet med det granskningsförfarande som avses i artikel 86.2.