Art. 70 Särskilda bestämmelser för vissa kategorier av ansvariga enheters rapportering av misstankar | Anti-money laundering regulation (AMLR) | AML

This article operates as a carve-out from Article 69, which sets the general suspicious transaction reporting obligation.

It deals specifically with legal professionals and similar obliged entities — notaries, lawyers, auditors, accountants, and tax advisors — and creates two distinct accommodations for them.

First, Member States may allow these professionals to route their reports through a designated self-regulatory body rather than directly to the FIU, provided that body forwards the information promptly and unfiltered.

Second, and more significantly, these same professionals are granted an exemption from reporting altogether when the information in question was obtained in the course of providing legal advice or representing a client in judicial proceedings.

This exemption, however, falls away if the professional is themselves involved in money laundering or terrorist financing, or knows the client is seeking their services for those purposes.

Member States also retain the ability to disapply the exemption for specific transaction types that carry higher risks, with a notification requirement to the Commission.

Important points:

Notaries, lawyers, auditors, external accountants, and tax advisors are exempt from the Article 69 reporting obligation when the information relates to ascertaining a client's legal position or defending them in judicial proceedings.
The exemption does not apply where the professional participates in, facilitates, or knowingly assists money laundering or terrorist financing.
Member States may designate a self-regulatory body to receive reports from these professionals in place of the FIU, but that body must forward the information to the FIU promptly and unfiltered.

1. Genom undantag från artikel 69.1 får medlemsstaterna tillåta de ansvariga enheter som avses i artikel 3.3 a och b att överföra de uppgifter som avses i artikel 69.1 till ett självreglerande organ som utsetts av medlemsstaten.
2. Det utsedda självreglerande organet ska skyndsamt och i obearbetat skick vidarebefordra de uppgifter som avses i första stycket till finansunderrättelseenheten.
1. Notarier, advokater, andra oberoende jurister, revisorer, externa revisorer och skatterådgivare ska undantas från kraven i artikel 69.1 i den utsträckning som ett sådant undantag gäller information som dessa får från eller mottar om en klient i samband med att de utreder dennes rättsliga ställning, försvarar eller företräder denne i eller rörande rättsliga förfaranden, inbegripet tillhandahåller rådgivning om att inleda eller undvika sådana förfaranden, oavsett om sådana uppgifter fås eller inhämtas före, under eller efter sådana förfaranden.
2. Det undantag som anges i första stycket ska dock inte tillämpas när de ansvariga enheter som där avses
  1. deltar i penningtvätt, förbrott till penningtvätt eller finansiering av terrorism,
  2. tillhandahåller juridisk rådgivning för penningtvätt, förbrott till penningtvätt eller finansiering av terrorism, eller
  3. har vetskap om att klienten söker juridisk rådgivning för penningtvätt, förbrott till penningtvätt eller finansiering av terrorism; vetskap eller syfte får härledas ur objektiva, faktiska omständigheter.
1. Utöver de situationer som avses i punkt 2 andra stycket får medlemsstaterna, om det är motiverat på grund av de högre riskerna för penningtvätt, förbrott till penningtvätt eller finansiering av terrorism i samband med vissa typer av transaktioner, besluta att det undantag som avses i punkt 2 första stycket inte är tillämpligt på dessa typer av transaktioner och vid behov införa ytterligare rapporteringsskyldigheter för de ansvariga enheter som avses i den punkten. Medlemsstaterna ska anmäla åtgärder som vidtagits enligt denna punkt till kommissionen. Kommissionen ska informera de övriga medlemsstaterna om sådana beslut.