Artikel 4 Policyer och förfaranden

De policyer och förfaranden som avses i artikel 32.1 i förordning (EU) 2023/1114 ska fastställas skriftligen och återspegla den tillgångsanknutna tokens storlek, komplexitet och art och de olika verksamheter som bedrivs av utgivaren av tillgångsanknutna token och den koncernkoncern enligt definitionen i artikel 2.11 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU(5) Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU av den 26 juni 2013 om årsbokslut, koncernredovisning och rapporter i vissa typer av företag, om ändring av Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG och om upphävande av rådets direktiv 78/660/EEG och 83/349/EEG (EUT L 182, 29.6.2013, s. 19, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/34/oj?locale=sv).. som utgivaren tillhör.

Ledningsorganet för utgivaren av tillgångsanknutna token ska ansvara för att fastställa, anta och genomföra dessa policyer och förfaranden. Det ska regelbundet identifiera och åtgärda eventuella brister i ändamålsenligheten hos dessa policyer och förfaranden.

Utgivareen fysisk eller juridisk person eller ett annat företag som ger ut kryptotillgångar. av tillgångsanknutna token ska upprätta effektiva interna kommunikationskanaler för att ge anställda och medlemmar i ledningsorganet information om och fortlöpande tillgång till utgivarens policyer och förfaranden i fråga om intressekonflikter, samt tillhandahålla lämpliga uppdaterade utbildningar kring dessa policyer och förfaranden i fråga om intressekonflikter.

Utgivareen fysisk eller juridisk person eller ett annat företag som ger ut kryptotillgångar. av tillgångsanknutna token ska upprätta effektiva externa kommunikationskanaler för att ge tredje parter information om utgivarens policyer och förfaranden i fråga om intressekonflikter.

Om utgivaren av tillgångsanknutna token ingår i en koncernkoncern enligt definitionen i artikel 2.11 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU(5) Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU av den 26 juni 2013 om årsbokslut, koncernredovisning och rapporter i vissa typer av företag, om ändring av Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG och om upphävande av rådets direktiv 78/660/EEG och 83/349/EEG (EUT L 182, 29.6.2013, s. 19, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/34/oj?locale=sv).. ska de policyer och förfaranden som avses i artikel 32.1 i förordning (EU) 2023/1114 omfatta intressekonflikter mellan utgivaren och andra koncernenheter.

1. en beskrivning av de omständigheter som kan ge upphov till en intressekonflikt i enlighet med artiklarna 2 och 3,

2. de processer som ska användas för att identifiera, förebygga, hantera och informera om de intressekonflikter som avses i artiklarna 2 och 3.

I de processer som avses i punkt 5 ska skillnad göras mellan intressekonflikter som kvarstår och som måste hanteras permanent och intressekonflikter som uppstår emellanåt och måste begränsas genom en fallspecifik åtgärd.

1. Effektiva processer för att snabbt rapportera och kommunicera via lämpliga interna rapporteringskanaler om alla frågor som kan leda till, eller har lett till, en intressekonflikt.

2. Effektiva processer för att förhindra och kontrollera informationsutbytet mellan anknutna personer som deltar i verksamheter där en intressekonflikt kan uppstå, i de fall då utbytet av denna information kan skada intressena för innehavaren av tillgångsanknutna token eller kan påverka utförandet av sådana anknutna personers arbetsuppgifter och förpliktelser.

3. Åtgärder för att säkerställa att verksamheter eller transaktioner som innebär intressekonflikter, när så är möjligt, anförtros åt andra personer inom samma utgivareen fysisk eller juridisk person eller ett annat företag som ger ut kryptotillgångar. av tillgångsanknutna token eller på annat sätt omfattas av riktad övervakning och riktade åtgärder som uppnår samma effekt.

4. Åtgärder för att säkerställa att anknutna personer som bedriver extern affärsverksamhet med koppling till utgivaren av tillgångsanknutna token förhindras att ha olämpligt inflytande inom utgivaren av tillgångsanknutna token i fråga om denna verksamhet.

5. Åtgärder för att säkerställa att risken för intressekonflikter hanteras på ledningsorgansnivå eller av ledningsorganets ansvariga utskott. Dessa åtgärder ska säkerställa att medlemmarna i utskottet eller medlemmarna i ledningsorganet inte har en intressekonflikt och ska ge tillräcklig vägledning kring identifiering och hantering av intressekonflikter som kan påverka medlemmarna i ledningsorganet så att objektiva och opartiska beslut som är i bästa intresse för utgivaren av tillgångsanknutna token kan fattas.

6. Åtgärder för att säkerställa att ansvar överförs till medlemmarna i ledningsorganet att informera övriga medlemmar om, och avstå från att rösta i, alla frågor där medlemmarna har eller kan ha en intressekonflikt eller där dessa medlemmars objektivitet eller förmåga att korrekt fullgöra sina skyldigheter gentemot utgivaren av tillgångsanknutna token på annat sätt kan äventyras.

7. Åtgärder för att säkerställa att medlemmar i ledningsorganet hindras från att vara medlemmar i ledningsorganet med lednings- eller tillsynsfunktion hos konkurrerande utgivareen fysisk eller juridisk person eller ett annat företag som ger ut kryptotillgångar. av tillgångsanknutna token.

Om policyerna och förfarandena i fråga om intressekonflikter är otillräckliga för att förhindra eller begränsa skaderiskerna för innehavare av tillgångsanknutna token eller utgivaren av tillgångsanknutna token ska utgivaren ändra policyerna och förfarandena för att åtgärda eventuella brister.

Genom de policyer och förfaranden som avses i artikel 32.1 i förordning (EU) 2023/1114 ska det krävas att utgivareen fysisk eller juridisk person eller ett annat företag som ger ut kryptotillgångar. av tillgångsanknutna token registrerar och dokumenterar de typer av verksamheter eller situationer som ger upphov till eller kan ge upphov till sådana intressekonflikter som avses i artikel 2.1 och artikel 3.1 och, för varje typ av verksamhet eller situation, de åtgärder som vidtagits för att förhindra eller begränsa sådana konflikter. Registren ska bevaras i fem år.

Genom de policyer och förfaranden som avses i artikel 32.1 i förordning (EU) 2023/1114 ska det säkerställas att de transaktioner som avses i artikel 2.4 identifieras av eller meddelas till utgivaren av tillgångsanknutna token innan ett beslut om utförande av transaktionen och dess villkor fattas. Genom dessa policyer och förfaranden ska det också säkerställas att beslut om att ingå sådana transaktioner fattas objektivt, i varje parts intresse, och att villkoren för transaktionen är desamma som de villkor som gäller mellan oberoende parter för samma transaktioner där ingen intressekonflikt föreligger.

1. beslutsprocesser för att ingå dessa transaktioner fastställs och att det upprättas tröskelvärden, uttryckta i transaktionsvolym, över vilka en sådan transaktion måste godkännas av ledningsorganet,

2. anställda och medlemmar i ledningsorganet görs medvetna om de regler som gäller för dessa transaktioner och om de åtgärder som utgivaren av tillgångsanknutna token har fastställt med avseende på dessa,

3. utgivaren av tillgångsanknutna token omgående informeras om dessa transaktioner,

4. det förs ett register över transaktioner som har meddelats till eller identifierats av utgivaren av tillgångsanknutna token som dokumenterar datum och klockslag för transaktionen, villkoren, volymen, motparten och eventuella godkännanden eller förbud i samband med transaktionen.