Bilaga II | RAPPORTERING FÖR UTGIVARE AV TILLGÅNGSANKNUTNA TOKEN OCH E-PENGATOKEN DENOMINERADE I EN VALUTA SOM INTE ÄR EN OFFICIELL MEDLEMSSTATSVALUTA – INSTRUKTIONER

This Annex has a inline table of contents, Springlex does not support this yet.

Please see the original table of contents in the document in Eur-Lex.

DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
1. I. Struktur
  1. I denna bilaga finns instruktioner för rapporteringen av mallarna för utgivareen fysisk eller juridisk person eller ett annat företag som ger ut kryptotillgångar..
  2. Bilagan innehåller följande fyra uppsättningar mallar:
    
    Antal innehavare (S 01.00).
    
    Värdet av den utgivna token och storleken på och sammansättningen av tillgångsreserven (S 02.00, S 03.01 och S 03.02).
    
    Transaktioner per dag (S 04.01, S 04.02, S 04.03 och S 04.04).
    
    Transaktioner per dag som har koppling till användning som bytesmedel inom ett enskilt valutaområde (S 05.00).
  3. För varje mall ges hänvisningar till lagstiftningen. I den här delen av genomförandeförordningen finns utförligare information om de mer allmänna aspekterna av rapporteringen för varje mallgrupp och instruktioner för specifika positioner.
  4. Utgivarna ska i kolumnerna ”Belopp” eller ”Belopp/Marknadsvärde” rapportera de monetära värdena i den behöriga myndighetens officiella medlemsstatsvaluta, oavsett denomineringen av den uppsättning tillgångar som den tillgångsanknutna token hänvisar till. I kolumnerna ”Antal” ska numeriska värden anges enligt de särskilda instruktioner som ges för mallarna. Detta påverkar inte mallarna S 03.01, S 03.02 och S 04.04, för vilka det finns närmare anvisningar i de tillhörande instruktionerna.
  5. Följande allmänna beteckningssystem används i instruktionerna: {mall; rad; kolumn; z-axel}. Om mallen bara har en kolumn anges endast rader, {mall; rad}, med z-axel där så är tillämpligt.
  6. När utgivarna fyller i mallarna ska de använda de uppgifter som lämnats av leverantörerna av kryptotillgångstjänster, i enlighet med artiklarna 1.2 och 3.2 i denna genomförandeförordning.
2. II. Rapporteringens omfattning
  1. Utgivarna ska rapportera alla mallar som anges i denna bilaga.
  2. Utgivarna ska rapportera mallarna i denna bilaga separat för varje tillgångsanknuten tokenen typ av kryptotillgång som inte är en e-pengatoken och som ska upprätthålla ett stabilt värde genom att hänvisa till ett annat värde eller en annan rättighet eller en kombination därav, inbegripet en eller flera officiella valutor..

DEL II: ANTAL INNEHAVARE (S 01.00)

III. Allmänna anmärkningar om mall S 01.00
1. I enlighet med artikel 22.1 a i förordning (EU) 2023/1114 ska mall S 01.00 innehålla antalet innehavare av den tillgångsanknutna token vid utgången av referensdatumet, med följande uppdelningar:
  
  Innehavare av depåbaserade plånböcker, inklusive ”varav” icke-professionella innehavare.
  
  Innehavare av icke-depåbaserade plånböcker, som i denna mall omfattar innehavare av andra typer av adresser i distribuerade liggare som används för avvecklingsändamål och inte kontrolleras av en innehavare av den tillgångsanknutna token eller av en leverantör av kryptotillgångstjänsteren juridisk person eller ett annat företag vars sysselsättning eller affärsverksamhet består i att yrkesmässigt tillhandahålla en eller flera kryptotillgångstjänster till kunder och som får tillhandahålla kryptotillgångstjänster i enlighet med artikel 59.. En ytterligare uppdelning efter icke-professionella innehavare ingår som ”varav” på denna rad.
2. Uppgifterna i denna mall ska rapporteras totalt sett och separat för varje medlemsstat eller tredjeland. Innehavarens land ska fastställas utifrån innehavarens plats enligt följande:
  
  För fysiska personer, deras hemvist.
  
  För juridiska personer, det registrerade sätet.
3. Utgivarna ska, på grundval av de uppgifter som mottagits från leverantörer av kryptotillgångstjänster i enlighet med artiklarna 1.2 och 3.2 i denna genomförandeförordning, identifiera eventuella dubbleringar av samma innehavare som har flera konton hos olika leverantörer av kryptotillgångstjänster. Sådana konton, vars faktiska innehavare är samma person eller enhet, ska räknas som en innehavare i mall S 01.00.

IV. Instruktioner för specifika positioner i mall S 01.00

Rad	Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner
0010	Totalt antal innehavare Det totala antalet innehavare.
0020	Innehavare av depåbaserade plånböcker Antalet innehavare av depåbaserade plånböcker i den mening som avses i artikel 2.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) [C(2024) 6910](¹)Kommissionens delegerade förordning (EU) [C(2024) 6910] av den 31 oktober 2024 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2023/1114 vad gäller tekniska tillsynsstandarder som specificerar metoden för att uppskatta antalet och värdet av transaktioner med koppling till användning som bytesmedel av tillgångsanknutna token och e-pengatoken vilka är denominerade i en valuta som inte är en officiell medlemsstatsvaluta (ännu inte offentliggjord i EUT)..
0030	varav icke-professionella innehavare Inom ramen för rad 0020 – varav innehavare av depåbaserade plånböcker, antalet icke-professionella innehavare.
0040	Innehavare av icke-depåbaserade plånböcker Antalet innehavare av icke-depåbaserade plånböcker i den mening som avses i artikel 2.3 i delegerad förordning [C(2024) 6910], eller innehavare av någon annan typ av adress i distribuerade liggare som används för avvecklingsändamål och inte kontrolleras av en innehavare av den tillgångsanknutna token eller av en leverantör av kryptotillgångstjänsteren juridisk person eller ett annat företag vars sysselsättning eller affärsverksamhet består i att yrkesmässigt tillhandahålla en eller flera kryptotillgångstjänster till kunder och som får tillhandahålla kryptotillgångstjänster i enlighet med artikel 59., och alla andra innehavare av den tillgångsanknutna token som inte redovisas på rad 0020 – varav innehavare av depåbaserade plånböcker. På grund av den begränsade information som finns om innehavare av icke-depåbaserade plånböcker ska utgivarna rapportera uppskattningar på denna rad, vilka beräknas efter bästa förmåga.
0050	varav icke-professionella innehavare Inom ramen för rad 0040 – varav innehavare av icke-depåbaserade plånböcker, antalet icke-professionella innehavare. På grund av den begränsade information som finns om innehavare av icke-depåbaserade plånböcker ska utgivarna rapportera uppskattningar på denna rad, vilka beräknas efter bästa förmåga.

DEL III: VÄRDET AV DEN UTGIVNA TOKEN OCH STORLEKEN PÅ OCH SAMMANSÄTTNINGEN AV TILLGÅNGSRESERVEN (S 02.00, S 03.01 och S 03.02)

V. Allmänna anmärkningar om mall S 02.00
1. I enlighet med artikel 22.1 b i förordning (EU) 2023/1114 ska mall S 02.00 innehålla uppgifter om värdet av den utgivna token och om storleken på den tillhörande tillgångsreserven.

VI. Instruktioner för specifika positioner i mall S 02.00

Rad	Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner
0010	Värdet av den utgivna token – på referensdatum Det aggregerade värdet av den utgivna token på rapporteringsreferensdatumet, beräknat enligt den värderingsmetod som definieras i artikel 4.3 i delegerad förordning [C(2024) 6910].
0020	Värdet av den utgivna token – högsta belopp Det högsta beloppet bland de aggregerade värdena av den utgivna token vid slutet av varje kalenderdag under rapporteringsperioden, beräknade enligt den värderingsmetod som definieras i artikel 4.3 i delegerad förordning [C(2024) 6910].
0030	Värdet av den utgivna token– genomsnittligt belopp Det genomsnittliga beloppet av de aggregerade värdena av den utgivna token vid slutet av varje kalenderdag under rapporteringsperioden, beräknade enligt den värderingsmetod som definieras i artikel 4.3 i delegerad förordning (EU) [C(2024) 6910]. Genomsnittet ska beräknas som summan av värdena av den utgivna token beräknade för varje kalenderdag under rapporteringsperioden, dividerat med antalet kalenderdagar under rapporteringsperioden.
0040	Värdet av den utgivna token – lägsta belopp Det lägsta beloppet bland de aggregerade värdena av den utgivna token vid slutet av varje kalenderdag under rapporteringsperioden, beräknade enligt den värderingsmetod som definieras i artikel 4.3 i delegerad förordning [C(2024) 6910].
0050	Storleken på tillgångsreserven – på referensdatum Värdet av tillgångsreserven vid utgången av referensdatumet, beräknat enligt kraven i artikel 36 i förordning (EU) 2023/1114 och den delegerade förordning om tekniska tillsynsstandarder som antagits i enlighet med artikel 36.4 i förordning (EU) 2023/1114.
0060	Storleken på tillgångsreserven – högsta belopp Det högsta beloppet bland värdena av tillgångsreserven vid slutet av varje kalenderdag under rapporteringsperioden, beräknade enligt kraven i artikel 36 i förordning (EU) 2023/1114 och den delegerade förordning om tekniska tillsynsstandarder som antagits i enlighet med artikel 36.4 i förordning (EU) 2023/1114.
0070	Storleken på tillgångsreserven– genomsnittligt belopp Det genomsnittliga beloppet av värdena av tillgångsreserven vid slutet av varje kalenderdag under rapporteringsperioden, beräknade enligt kraven i artikel 36 i förordning (EU) 2023/1114 och den delegerade förordning om tekniska tillsynsstandarder som antagits i enlighet med artikel 36.4 i förordning (EU) 2023/1114. Genomsnittet ska beräknas som summan av värdena av tillgångsreserven beräknade för varje kalenderdag under rapporteringsperioden, dividerat med antalet kalenderdagar under rapporteringsperioden.
0080	Storleken på tillgångsreserven – lägsta belopp Det lägsta beloppet bland värdena av tillgångsreserven vid slutet av varje kalenderdag under rapporteringsperioden, beräknade enligt kraven i artikel 36 i förordning (EU) 2023/1114 och den delegerade förordning om tekniska tillsynsstandarder som antagits i enlighet med artikel 36.4 i förordning (EU) 2023/1114.

VII. Allmänna anmärkningar om mall S 03.01
1. I enlighet med artikel 22.1 b i förordning (EU) 2023/1114 ska mall S 03.01 innehålla uppgifter om storleken på tillgångsreserven, inbegripet sammansättningen av tillgångsreserven efter typ av tillgångar och löptider.
2. Utgivarna ska rapportera alla poster i mall S 03.01 i hemmedlemsstatens officiella valuta (rapportvaluta), oavsett posternas faktiska denominering. För detta ändamål ska poster som inte är denominerade i rapportvalutan räknas om till rapportvalutan med hjälp av ECB:s avistakurs på rapporteringsreferensdatumet. Utgivarna ska också separat rapportera de poster i denna mall som är denominerade i samma valuta, vilka redovisas i denomineringsvalutan genom att det relaterade z-axelvärdet anges i enlighet därmed.

VIII. Instruktioner för specifika positioner i mall S 03.01

Rader	Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner
0010	Tillgångsreserv Belopp/marknadsvärde för tillgångarna i den tillgångsreservden korg av reservtillgångar som säkrar fordran gentemot utgivaren. som avses i artikel 36 i förordning (EU) 2023/1114, med beaktande av avvecklingsmekanismen enligt definitionen i artikel 6 i den delegerade förordning om tekniska tillsynsstandarder som antagits i enlighet med artikel 38.5 i förordning (EU) 2023/1114.
0020	Ojusterad tillgångsreserv Belopp/marknadsvärde för tillgångarna i den tillgångsreservden korg av reservtillgångar som säkrar fordran gentemot utgivaren. som avses i artikel 36 i förordning (EU) 2023/1114 före beaktande av avvecklingsmekanismen enligt definitionen i artikel 6 i den delegerade förordning om tekniska tillsynsstandarder som antagits i enlighet med artikel 38.5 i förordning (EU) 2023/1114.
0030	Mynt och sedlar Totalt belopp av mynt och sedlar.
0040	Insättningar hos kreditinstitut Beloppet för insättningar hos kreditinstitutett kreditinstitut enligt definitionen i artikel 4.1.1 i förordning (EU) nr 575/2013 som auktoriserats enligt direktiv 2013/36/EU. ska rapporteras här.
0050	Råvaror Marknadsvärdet på råvaror eller andelar i fonder som investerar i råvaror i syfte att följa råvarupriset ska rapporteras här.
0060	varav: baserade på guld Råvaror som rapporteras på rad 0050 och som baseras på guld.
0070	varav: baserade på andra ädelmetaller Råvaror som rapporteras på rad 0050 och som baseras på andra ädelmetaller än guld, såsom platina eller silver.
0080	varav: baserade på industrimetaller Råvaror som rapporteras på rad 0050 och som baseras på industrimetaller, såsom aluminium, koppar, bly, nickel, tenn eller zink.
0090	varav: baserade på energi Råvaror som rapporteras på rad 0050 och som baseras på energi, såsom råolja (amerikansk råolja och brentolja), naturgas, RBOB-bensin, lågsvavlig gasolja eller ULS-diesel.
0100	varav: baserade på boskap Råvaror som rapporteras på rad 0050 och som baseras på boskap, såsom Live Cattle (levande nötkreatur) eller Lean Hogs (magra grisar).
0110	varav: baserade på spannmål Råvaror som rapporteras på rad 0050 och som baseras på spannmål, såsom majs och sojabönor, sojabönolja, sojamjöl eller vete (Chicago och KC HRW).
0120	varav: baserade på mjuka råvaror Råvaror som rapporteras på rad 0050 och som baseras på mjuka råvaror, såsom kakao, kaffe, bomull eller socker.
0130	Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av centralbanker Marknadsvärdet på mycket likvida finansiella instrument enligt definitionen i artiklarna 2 och 3 i den delegerade förordning om tekniska tillsynsstandarder som antagits i enlighet med artikel 38.5 i förordning (EU) 2023/1114, vilka representerar fordringar på eller som garanteras av de centralbanker som avses i artikel 10.1 b och d i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61(²)Kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 av den 10 oktober 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 när det gäller likviditetstäckningskravet för kreditinstitut (EUT L 11, 17.1.2015, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2015/61/oj)..
0140	Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av nationella regeringar Marknadsvärdet på mycket likvida finansiella instrument enligt definitionen i artiklarna 2 och 3 i den delegerade förordning om tekniska tillsynsstandarder som antagits i enlighet med artikel 38.5 i förordning (EU) 2023/1114, vilka representerar fordringar på eller som garanteras av de nationella regeringar som avses i artikel 10.1 c och d i delegerad förordning (EU) 2015/61.
0150	Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av delstatliga självstyrelseorgan/lokala myndigheter Marknadsvärdet på mycket likvida finansiella instrument enligt definitionen i artiklarna 2 och 3 i den delegerade förordning om tekniska tillsynsstandarder som antagits i enlighet med artikel 38.5 i förordning (EU) 2023/1114, vilka representerar fordringar på eller som garanteras av de delstatliga självstyrelseorgan eller lokala myndigheter som avses i artikel 10.1 c i delegerad förordning (EU) 2015/61.
0160	Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av offentliga organ Marknadsvärdet på mycket likvida finansiella instrument enligt definitionen i artiklarna 2 och 3 i den delegerade förordning om tekniska tillsynsstandarder som antagits i enlighet med artikel 38.5 i förordning (EU) 2023/1114, vilka representerar fordringar på eller som garanteras av de offentliga organ som avses i artikel 10.1 c i delegerad förordning (EU) 2015/61.
0170	Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av kreditinstitut (skyddade av medlemsstatens regering, subventionerade långivare) Marknadsvärdet på mycket likvida finansiella instrument enligt definitionen i artiklarna 2 och 3 i den delegerade förordning om tekniska tillsynsstandarder som antagits i enlighet med artikel 38.5 i förordning (EU) 2023/1114, vilka har emitterats av de kreditinstitutett kreditinstitut enligt definitionen i artikel 4.1.1 i förordning (EU) nr 575/2013 som auktoriserats enligt direktiv 2013/36/EU. som avses i artikel 10.1 e i delegerad förordning (EU) 2015/61.
0180	Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer Marknadsvärdet på mycket likvida finansiella instrument enligt definitionen i artiklarna 2 och 3 i den delegerade förordning om tekniska tillsynsstandarder som antagits i enlighet med artikel 38.5 i förordning (EU) 2023/1114, vilka representerar fordringar på eller som garanteras av de multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som avses i artikel 10.1 g i delegerad förordning (EU) 2015/61.
0190	Kvalificerade fondandelar Marknadsvärdet på aktier eller andelar i de fonder som avses i artikel 15.2 a i delegerade förordning (EU) 2015/61. Marknadsvärdet på andelar i de fondföretag som avses i artikel 38.2 i förordning (EU) 2023/1114 ska också rapporteras här.
0200	Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet Marknadsvärdet på mycket likvida finansiella instrument enligt definitionen i artiklarna 2 och 3 i den delegerade förordning om tekniska tillsynsstandarder som antagits i enlighet med artikel 38.5 i förordning (EU) 2023/1114, vilka representerar de exponeringar i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet som avses i artikel 10.1 f i delegerad förordning (EU) 2015/61.
0210	Andra mycket likvida finansiella instrument som används som referenstillgångar Marknadsvärdet på mycket likvida finansiella instrument som används som referenstillgångar enligt artikel 2.1 a iii i den delegerade förordning om tekniska tillsynsstandarder som antagits i enlighet med artikel 38.5 i förordning (EU) 2023/1114.
0220	varav: kryptotillgångar Mycket likvida finansiella instrument som rapporteras på rad 0210 om de är kryptotillgångar enligt artikel 2.4 a i förordning (EU) 2023/1114.
0230	Andra Belopp/marknadsvärde för alla andra tillgångar i den tillgångsreservden korg av reservtillgångar som säkrar fordran gentemot utgivaren. som avses i artikel 36 i förordning (EU) 2023/1114.
0240	Justeringar Effekten av de justeringar som rör tillgångarna i den tillgångsreservden korg av reservtillgångar som säkrar fordran gentemot utgivaren. som avses i artikel 36 i förordning (EU) 2023/1114, till följd av upphörandet av transaktioner avseende säkrad finansiering, utlåning mot säkerhet eller likviditetsswappar som genomförts med reservtillgångar i minst en av transaktionens delar, där transaktionen förfaller inom fem arbetsdagar, i enlighet med artikel 6 i den delegerade förordning om tekniska tillsynsstandarder som antagits i enlighet med artikel 38.5 i förordning (EU) 2023/1114.
0250	Omvända repor
0260	Likviditetsinflöden som förfaller inom de närmaste fem arbetsdagarna Beloppet för likviditetsinflöden från omvända repor där transaktionen förfaller inom de närmaste fem arbetsdagarna efter rapporteringsreferensdatumet.
0270	Utflöden av säkerheter som förfaller inom de närmaste fem arbetsdagarna Marknadsvärdet på utflöden av säkerheter från omvända repor där transaktionen förfaller inom de närmaste fem arbetsdagarna efter rapporteringsreferensdatumet ska rapporteras här om den säkerhet som ska ställas rapporteras på rad 0020.
0280	varav: säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet Marknadsvärdet på de utflöden av säkerheter som rapporteras på rad 0270 i form av de säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet som avses i artikel 2.1 a ii i den delegerade förordning om tekniska tillsynsstandarder som antagits i enlighet med artikel 38.5 i förordning (EU) 2023/1114.
0290	Repor
0300	Likviditetsutflöden som förfaller inom de närmaste fem arbetsdagarna Beloppet för likviditetsutflöden från repor där transaktionen förfaller inom de närmaste fem arbetsdagarna efter rapporteringsreferensdatumet.
0310	Inflöden av säkerheter som förfaller inom de närmaste fem arbetsdagarna Marknadsvärdet på inflöden av säkerheter från repor där transaktionen förfaller inom de närmaste fem arbetsdagarna efter rapporteringsreferensdatumet om den säkerhet som ska tas emot, om den inte är intecknad, skulle klassificeras som en tillgång i tillgångsreserven.
0320	varav: säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet Marknadsvärdet på de inflöden av säkerheter som rapporteras på rad 0310 i form av de säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet som avses i artikel 2.1 a ii i den delegerade förordning om tekniska tillsynsstandarder som antagits i enlighet med artikel 38.5 i förordning (EU) 2023/1114.
0330	Likviditetsswappar
0340	Utflöden av säkerheter som förfaller inom de närmaste fem arbetsdagarna Marknadsvärdet på utflöden av säkerheter från likviditetsswappar där transaktionen förfaller inom de närmaste fem arbetsdagarna efter referensdatumet, om den säkerhet som ska ställas rapporteras på rad 0020.
0350	varav: säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet Marknadsvärdet på de utflöden av säkerheter som rapporteras på rad 0340 i form av de säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet som avses i artikel 2.1 a ii i den delegerade förordning om tekniska tillsynsstandarder som antagits i enlighet med artikel 38.5 i förordning (EU) 2023/1114.
0360	Inflöden av säkerheter som förfaller inom de närmaste fem arbetsdagarna Marknadsvärdet på inflöden av säkerheter från likviditetsswappar där transaktionen förfaller inom de närmaste fem arbetsdagarna efter referensdatumet om den säkerhet som ska tas emot, om den inte är intecknad, skulle klassificeras som en tillgång i tillgångsreserven.
0370	varav: säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet Marknadsvärdet på de inflöden av säkerheter som rapporteras på rad 0360 i form av de säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet som avses i artikel 2.1 a ii i den delegerade förordning om tekniska tillsynsstandarder som antagits i enlighet med artikel 38.5 i förordning (EU) 2023/1114.
0380	Referenstillgångens värde Det monetära värdet eller marknadsvärdet på den tillgång som de utgivna token hänvisar till, om token hänvisar till officiella valutor respektive andra valutor än officiella valutor.
0390	Obligatorisk säkerhetsmarginal Det värde av tillgångsreserven som överstiger värdet av de tillgångar som det hänvisas till och uttryckt som en procentandel av värdet av de tillgångar som det hänvisas till, i enlighet med artikel 7 i den delegerade förordning om tekniska tillsynsstandarder som antagits i enlighet med artikel 36.4 i förordning (EU) 2023/1114.

Kolumner

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

Belopp/Marknadsvärde

Utgivarna ska i kolumn 0010 rapportera marknadsvärdet, eller i tillämpliga fall beloppet, av tillgångarna i tillgångsreserven på raderna 0010–0380. Rad 0390 ska rapporteras i procent.

I det belopp/marknadsvärde som rapporteras i kolumn 0010 ska hänsyn tas till nettoutflöden och nettoinflöden som skulle leda till en tidig stängning av säkringen, inklusive derivat som säkrar skillnaden mellan förändringen av marknadsvärdet på reservtillgångarna och förändringen av marknadsvärdet på de tillgångar som token hänvisar till. Detta inbegriper derivat i tillgångsreserven som avser de tillgångar som token hänvisar till, om token inte hänvisar till officiella valutor.

I det belopp/marknadsvärde som rapporteras i kolumn 0010 ska hänsyn inte tas till lagstadgade värderingsavdrag.

Utgivarna ska beakta det nettokassaflöde, antingen utflöde eller inflöde, som skulle uppstå om säkringen skulle stängas på rapporteringsreferensdatumet. Hänsyn ska inte tas till möjliga framtida värdeförändringar av tillgången.

Z-axel
Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner
Valuta
Utgivaren ska i enlighet med punkt 15 ange vilken valuta som omfattas av den mall som redovisas.

IX. Allmänna anmärkningar om mall S 03.02
1. I enlighet med artikel 22.1 b i förordning (EU) 2023/1114 ska mall S 03.02 innehålla uppgifter om storleken på tillgångsreserven, inbegripet tillgångsreservens sammansättning per motpart/utgivareen fysisk eller juridisk person eller ett annat företag som ger ut kryptotillgångar..
2. För att samla in information om koncentrationen per motpart för varje tillgångstyp inom tillgångsreserven i mall S 03.02 ska utgivarna följa instruktionerna i detta avsnitt.
3. Utgivarna ska rapportera de tjugo största motparterna för de tillgångar som ingår i tillgångsreserven. Den motpart som rapporteras i post 1.01 ska vara den motpart med vilken det största beloppet av tillgångar i förhållande till en motpart innehas, med beaktande av varje tillgångstyp separat antingen i form av insättningar hos, värdepapper emitterade av, derivatexponeringar hos eller andra exponeringar mot den motparten, på rapporteringsreferensdatumet; post 1.02 ska vara den näst största, och på samma sätt med de återstående posterna. Alla återstående bankinsättningar hos, värdepapper emitterade av eller derivatexponeringar mot andra motparter ska rapporteras aggregerat i posterna 1.21, 1.22 respektive 1.23.
4. Om en motpart tillhör flera grupper av enheter med nära förbindelsernära förbindelser enligt definitionen i artikel 4.1.35 i direktiv 2014/65/EU. ska den bara rapporteras en gång i den grupp som svarar för det största beloppet av tillgångar.
5. Utgivarna ska rapportera alla poster i denna mall i rapportvalutan, oavsett posternas faktiska denominering. För detta ändamål ska poster som inte är denominerade i rapportvalutan räknas om till rapportvalutan med hjälp av ECB:s avistakurs på rapporteringsreferensdatumet. Utgivarna ska också separat rapportera de poster i denna mall som är denominerade i samma valuta, vilka redovisas i denomineringsvalutan genom att det relaterade z-axelvärdet anges i enlighet därmed.

X. Instruktioner för specifika positioner i mall S 03.02

Kolumner	Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner
0010	Produkttyp Utgivareen fysisk eller juridisk person eller ett annat företag som ger ut kryptotillgångar./motparter som anges i kolumn 0020 ska tilldelas en produkttyp som motsvarar den underliggande transaktionen med hjälp av följande fetmarkerade koder: DEPO (insättningar hos ett kreditinstitutett kreditinstitut enligt definitionen i artikel 4.1.1 i förordning (EU) nr 575/2013 som auktoriserats enligt direktiv 2013/36/EU. i tillgångsreserven). 0% SEC (likviditetstäckningskvot – 0 % nedsättning av likvida tillgångar – värdepapper eller penningmarknadsinstrument i tillgångsreserven). EHCB (likviditetstäckningskvot – säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet i tillgångsreserven). ANDELAR I FONDFÖRETAG (andelar i fondföretag i tillgångsreserven). DERIV (OTC-derivat utan marginalsäkerhet i tillgångsreserven). ANDRA (andra mycket likvida finansiella instrument – värdepapper, penningmarknadsinstrument eller kryptotillgångar i tillgångsreserven). Rapporteringen ska göras på olika rader med samma utgivareen fysisk eller juridisk person eller ett annat företag som ger ut kryptotillgångar./motpart för varje produkttyp.
0020	Motpartens/utgivarens namn Namnen på de tjugo största utgivarna eller motparterna, förutsatt att beloppet av de insättningar som gjorts hos, de instrument som emitterats eller exponeringarna mot var och en av dem uppgår till minst 3 % av den tillgångsreservden korg av reservtillgångar som säkrar fordran gentemot utgivaren. som rapporteras på rad 0010 i S 03.01. Varje namn ska omfatta mottagaren av insättningen eller emittenten av instrumenten eller alla enheter som har nära förbindelsernära förbindelser enligt definitionen i artikel 4.1.35 i direktiv 2014/65/EU. sinsemellan med dessa exponeringar. Denna kolumn ska innehålla det fullständiga namnet på den juridiska person bland dem med nära förbindelsernära förbindelser enligt definitionen i artikel 4.1.35 i direktiv 2014/65/EU. mot vilken utgivaren har den högsta exponeringen och ska innehålla eventuella hänvisningar till företagstypen i enlighet med nationell bolagsrätt. Den största posten ska rapporteras på rad 1.01, den näst största på rad 1.02 och så vidare.
0030	LEI-kod Motpartens LEI-kod (identifieringskod för juridiska personer).
0040	Typ av institut Utgivareen fysisk eller juridisk person eller ett annat företag som ger ut kryptotillgångar./motparter som klassificeras som kreditinstitutett kreditinstitut enligt definitionen i artikel 4.1.1 i förordning (EU) nr 575/2013 som auktoriserats enligt direktiv 2013/36/EU. enligt definitionen i artikel 4.1.1 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013(³)Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2013/575/oj). och som anges i kolumn 0020 ska rapporteras med hjälp av följande fetmarkerade koder: Globalt systemviktigt institut om det kreditinstitutett kreditinstitut enligt definitionen i artikel 4.1.1 i förordning (EU) nr 575/2013 som auktoriserats enligt direktiv 2013/36/EU. som tar emot insättningen betecknas som ett ”globalt systemviktigt institut” i enlighet med artikel 131.1 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU(⁴)Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG (EUT L 176, 27.6.2013, s. 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj)..Globalt systemviktigt institut om det kreditinstitutett kreditinstitut enligt definitionen i artikel 4.1.1 i förordning (EU) nr 575/2013 som auktoriserats enligt direktiv 2013/36/EU. som tar emot insättningen betecknas som ett ”globalt systemviktigt institut” i enlighet med artikel 131.1 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU(⁴)Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG (EUT L 176, 27.6.2013, s. 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj)..(⁴)Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG (EUT L 176, 27.6.2013, s. 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj).. Annat systemviktigt institut om det kreditinstitutett kreditinstitut enligt definitionen i artikel 4.1.1 i förordning (EU) nr 575/2013 som auktoriserats enligt direktiv 2013/36/EU. som tar emot insättningen betecknas som ett annat ”systemviktigt institut” i enlighet med artikel 131.1 i direktiv 2013/36/EU.Annat systemviktigt institut om det kreditinstitutett kreditinstitut enligt definitionen i artikel 4.1.1 i förordning (EU) nr 575/2013 som auktoriserats enligt direktiv 2013/36/EU. som tar emot insättningen betecknas som ett annat ”systemviktigt institut” i enlighet med artikel 131.1 i direktiv 2013/36/EU. Stort institut (annat än ett globalt systemviktigt institut eller ett annat systemviktigt institut) om det kreditinstitutett kreditinstitut enligt definitionen i artikel 4.1.1 i förordning (EU) nr 575/2013 som auktoriserats enligt direktiv 2013/36/EU. som tar emot insättningen uppfyller kraven för ett ”stort institut” enligt definitionen i artikel 4.1.146 i förordning (EU) nr 575/2013 men inte identifieras som ett globalt systemviktigt institut eller ett annat systemviktigt institut.Stort institut (annat än ett globalt systemviktigt institut eller ett annat systemviktigt institut) om det kreditinstitutett kreditinstitut enligt definitionen i artikel 4.1.1 i förordning (EU) nr 575/2013 som auktoriserats enligt direktiv 2013/36/EU. som tar emot insättningen uppfyller kraven för ett ”stort institut” enligt definitionen i artikel 4.1.146 i förordning (EU) nr 575/2013 men inte identifieras som ett globalt systemviktigt institut eller ett annat systemviktigt institut. Annat (vanliga och små och icke-komplexa institut) om det kreditinstitutett kreditinstitut enligt definitionen i artikel 4.1.1 i förordning (EU) nr 575/2013 som auktoriserats enligt direktiv 2013/36/EU. som tar emot insättningen inte uppfyller kraven för ett stort institut enligt definitionen i artikel 4.1.146 i förordning (EU) nr 575/2013. Om utgivaren/motparten inte är ett kreditinstitutett kreditinstitut enligt definitionen i artikel 4.1.1 i förordning (EU) nr 575/2013 som auktoriserats enligt direktiv 2013/36/EU. ska detta fält lämnas tomt.
0050	Belopp/Marknadsvärde Beloppet av insättningarna och marknadsvärdet på värdepapperen och derivaten ska rapporteras här med beaktande av avvecklingsmekanismen enligt definitionen i artikel 6 i den delegerade förordning om tekniska tillsynsstandarder som antagits i enlighet med artikel 38.5 i förordning (EU) 2023/1114. I beloppet/marknadsvärdet ska hänsyn inte tas till lagstadgade värderingsavdrag. Hänsyn ska tas till de nettoutflöden och nettoinflöden som skulle leda till en tidig stängning av säkringen.
0060	i % av de totala tillgångarna hos det kreditinstitut som tar emot insättningen För insättningar i ett kreditinstitutett kreditinstitut enligt definitionen i artikel 4.1.1 i förordning (EU) nr 575/2013 som auktoriserats enligt direktiv 2013/36/EU. som ingår i den tillgångsreservden korg av reservtillgångar som säkrar fordran gentemot utgivaren. för samma token som avses i artikel 36 i förordning (EU) 2023/1114 ska beloppet rapporteras som procentandel av de totala tillgångarna hos det kreditinstitutett kreditinstitut enligt definitionen i artikel 4.1.1 i förordning (EU) nr 575/2013 som auktoriserats enligt direktiv 2013/36/EU. som tar emot dessa insättningar. Beloppet för de totala tillgångarna ska vara de senast offentliggjorda tillgängliga uppgifterna för det berörda kreditinstitutet.

Z-axel
Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner
Valuta
Utgivaren ska i enlighet med punkt 20 ange vilken valuta som omfattas av den mall som redovisas.

DEL IV: TRANSAKTIONER PER DAG (S 04.01, S 04.02, S 04.03 och S 04.04)

XI. Allmänna anmärkningar om mall S 04.01
1. I enlighet med artikel 22.1 c i förordning (EU) 2023/1114 ska mall S 04.01 innehålla uppgifter om det genomsnittliga antalet transaktioner och det genomsnittliga aggregerade värdet av dessa per dag under rapporteringsperioden, redovisat separat för de länder som omfattas av rapporteringen.
2. Platsen för den avsändare och den mottagare som är involverade i transaktionerna ska, enligt metoden för att fastställa innehavarnas land i mall S 01.00 ”Antal innehavare – på referensdatum”, vara följande:
  
  För fysiska personer, deras hemvist.
  
  För juridiska personer, det registrerade sätet.
3. Dessa transaktioner ska omfattas av denna mall om minst en av de innehavare som är involverade i transaktionen befinner sig inom EU. När token hänvisar till en officiell valutaett lands officiella valuta som ges ut av en centralbank eller annan monetär myndighet. i en EU-medlemsstat ska transaktioner där båda berörda innehavare befinner sig utanför EU också omfattas av rapporteringen.
4. Utgivaren ska fastställa transaktionernas värde enligt den värderingsmetod som definieras i artikel 4.3 i delegerad förordning [C(2024) 6910].
5. Mall S 04.01 ska innehålla en uppdelning av transaktionerna enligt följande:
  
  Varav transaktioner gjorda inom landet.
  
  Varav mottagna transaktioner till landet.
  
  Varav sända transaktioner från landet.
6. Mall S 04.01 ska rapporteras separat för varje land som berörs av transaktionen med den tillgångsanknutna token. De länder som berörs av en transaktion är de länder där de innehavare som är involverade i transaktionen har sin hemvist, inklusive landet för avsändaren och landet för mottagaren av transaktionen.

XII. Instruktioner för specifika positioner i mall S 04.01

Rad	Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner
0010	Transaktioner per dag – genomsnitt För det land som fastställs av z-axeln, transaktioner där antingen avsändaren eller mottagaren befinner sig inom det landet.
0020	varav transaktioner gjorda inom landet För det land som fastställs av z-axeln, transaktioner där både avsändaren och mottagaren befinner sig inom det landet.
0030	varav mottagna transaktioner till landet För det land som fastställs av z-axeln, transaktioner där avsändaren befinner sig utanför det landet och mottagaren befinner sig inom det landet.
0040	varav sända transaktioner från landet För det land som fastställs av z-axeln, transaktioner där avsändaren befinner sig inom det landet och mottagaren befinner sig utanför det landet.

Kolumn	Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner
0010	Antal Det genomsnittliga antalet transaktioner per dag, beräknat som det totala antalet transaktioner som omfattas av rapporteringsperioden och dividerat med antalet kalenderdagar under rapporteringsperioden.
0020	Belopp Transaktionernas genomsnittliga aggregerade värde per dag, beräknat som summan av värdena av alla transaktioner som omfattas av rapporteringsperioden och dividerat med antalet kalenderdagar under rapporteringsperioden.

Z-axel	Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner
Land	Denna mall ska rapporteras separat för varje land som omfattas. Z-axeln anger vilket land som omfattas av den specifika mallen. På z-axeln ska alla olika länder anges baserat på platsen för de innehavare som är involverade i de aktuella transaktionerna.

XIII. Allmänna anmärkningar om mall S 04.02
1. Den enda skillnaden mellan mall S 04.02 och mall S 04.01 är att mall S 04.02 avser alla transaktioner med anknytning till EU och därför inte har någon z-axel som anger vilket land som omfattas.

XIV. Instruktioner för specifika positioner i mall S 04.02

Rad	Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner
0010	Transaktioner per dag – genomsnitt Transaktioner där antingen avsändaren eller mottagaren befinner sig inom EU.
0020	varav transaktioner gjorda inom EU Transaktioner där både avsändaren och mottagaren befinner sig inom EU.
0030	varav mottagna transaktioner till EU Transaktioner där avsändaren befinner sig utanför EU och mottagaren befinner sig inom EU.
0040	varav sända transaktioner från EU Transaktioner där avsändaren befinner sig inom EU och mottagaren befinner sig utanför EU.

Kolumn	Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner
0010	Antal Det genomsnittliga antalet transaktioner per dag, beräknat som det totala antalet transaktioner som omfattas av rapporteringsperioden och dividerat med antalet kalenderdagar under rapporteringsperioden.
0020	Belopp Transaktionernas genomsnittliga aggregerade värde per dag, beräknat som summan av värdena av alla transaktioner som omfattas av rapporteringsperioden och dividerat med antalet kalenderdagar under rapporteringsperioden.

XV. Allmänna anmärkningar om mall S 04.03
1. I enlighet med artikel 22.1 c i förordning (EU) 2023/1114 ska mall S 04.03 innehålla uppgifter om det genomsnittliga antalet transaktioner och överföringar och det genomsnittliga aggregerade värdet av dessa per dag under rapporteringsperioden. Transaktionerna och överföringarna i denna mall ska omfatta transaktioner och överföringar mellan icke-depåbaserade plånböcker eller mellan icke-depåbaserade plånböcker och andra typer av adresser i distribuerade liggare som används för avvecklingsändamål och inte kontrolleras av en användare eller en leverantör av kryptotillgångstjänsteren juridisk person eller ett annat företag vars sysselsättning eller affärsverksamhet består i att yrkesmässigt tillhandahålla en eller flera kryptotillgångstjänster till kunder och som får tillhandahålla kryptotillgångstjänster i enlighet med artikel 59..

XVI. Instruktioner för specifika positioner i mall S 04.03

Rad	Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner
0010	Transaktioner mellan icke-depåbaserade plånböcker per dag – genomsnitt Transaktioner mellan icke-depåbaserade plånböcker, enligt definitionen i artikel 2.3 i delegerad förordning [C(2024) 6910], eller mellan icke-depåbaserade plånböcker och andra typer av adresser i distribuerade liggare som inte kontrolleras av en innehavare av den tillgångsanknutna token eller av en leverantör av kryptotillgångstjänsteren juridisk person eller ett annat företag vars sysselsättning eller affärsverksamhet består i att yrkesmässigt tillhandahålla en eller flera kryptotillgångstjänster till kunder och som får tillhandahålla kryptotillgångstjänster i enlighet med artikel 59., ska rapporteras efter bästa förmåga, med tanke på att utgivarna kan ha begränsad information om dessa transaktioner och de innehavare som är involverade i sådana transaktioner.
0020	Överföringar mellan icke-depåbaserade plånböcker per dag – genomsnitt Överföringar mellan icke-depåbaserade plånböcker, enligt definitionen i artikel 2.3 i delegerad förordning [C(2024) 6910],eller mellan icke-depåbaserade plånböcker och andra typer av adresser i distribuerade liggare som inte kontrolleras av en innehavare av den tillgångsanknutna token eller av en leverantör av kryptotillgångstjänsteren juridisk person eller ett annat företag vars sysselsättning eller affärsverksamhet består i att yrkesmässigt tillhandahålla en eller flera kryptotillgångstjänster till kunder och som får tillhandahålla kryptotillgångstjänster i enlighet med artikel 59..

Rad

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

Transaktioner mellan icke-depåbaserade plånböcker per dag – genomsnitt

Transaktioner mellan icke-depåbaserade plånböcker, enligt definitionen i artikel 2.3 i delegerad förordning [C(2024) 6910], eller mellan icke-depåbaserade plånböcker och andra typer av adresser i distribuerade liggare som inte kontrolleras av en innehavare av den tillgångsanknutna token eller av en leverantör av kryptotillgångstjänsteren juridisk person eller ett annat företag vars sysselsättning eller affärsverksamhet består i att yrkesmässigt tillhandahålla en eller flera kryptotillgångstjänster till kunder och som får tillhandahålla kryptotillgångstjänster i enlighet med artikel 59., ska rapporteras efter bästa förmåga, med tanke på att utgivarna kan ha begränsad information om dessa transaktioner och de innehavare som är involverade i sådana transaktioner.

0020

Överföringar mellan icke-depåbaserade plånböcker per dag – genomsnitt

Överföringar mellan icke-depåbaserade plånböcker, enligt definitionen i artikel 2.3 i delegerad förordning [C(2024) 6910],eller mellan icke-depåbaserade plånböcker och andra typer av adresser i distribuerade liggare som inte kontrolleras av en innehavare av den tillgångsanknutna token eller av en leverantör av kryptotillgångstjänsteren juridisk person eller ett annat företag vars sysselsättning eller affärsverksamhet består i att yrkesmässigt tillhandahålla en eller flera kryptotillgångstjänster till kunder och som får tillhandahålla kryptotillgångstjänster i enlighet med artikel 59..

Kolumn	Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner
0010	Antal Det genomsnittliga antalet transaktioner (eller överföringar på rad 0020) per dag, beräknat som det totala antalet transaktioner (eller överföringar på rad 0020) som omfattas av rapporteringsperioden och dividerat med antalet kalenderdagar under rapporteringsperioden.
0020	Belopp Det genomsnittliga aggregerade värdet av transaktionerna (eller överföringarna på rad 0020) per dag, beräknat som summan av värdena av alla transaktioner (eller överföringar på rad 0020) som omfattas av rapporteringsperioden och dividerat med antalet kalenderdagar under rapporteringsperioden. Beräkningen av värdet av de transaktioner och överföringar som omfattas av denna mall ska följa den värderingsmetod som definieras i artikel 4.3 i delegerad förordning [C(2024) 6910].

Kolumn

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

Antal

Det genomsnittliga antalet transaktioner (eller överföringar på rad 0020) per dag, beräknat som det totala antalet transaktioner (eller överföringar på rad 0020) som omfattas av rapporteringsperioden och dividerat med antalet kalenderdagar under rapporteringsperioden.

0020

Belopp

Det genomsnittliga aggregerade värdet av transaktionerna (eller överföringarna på rad 0020) per dag, beräknat som summan av värdena av alla transaktioner (eller överföringar på rad 0020) som omfattas av rapporteringsperioden och dividerat med antalet kalenderdagar under rapporteringsperioden. Beräkningen av värdet av de transaktioner och överföringar som omfattas av denna mall ska följa den värderingsmetod som definieras i artikel 4.3 i delegerad förordning [C(2024) 6910].

XVII. Allmänna anmärkningar om mall S 04.04
1. Mall S 04.04 ska innehålla uppgifter om den metod som används för att uppskatta de värden som rapporteras i mall S 04.03.

XVIII. Instruktioner för specifika positioner i mall S 04.04

Rad	Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner
0010	Metod som används för mall S 04.03 Utgivarna ska ge en kort beskrivning av den metod som används för att uppskatta de värden som rapporteras i mall S 04.03.

DEL V: TRANSAKTIONER PER DAG SOM HAR KOPPLING TILL ANVÄNDNING SOM BYTESMEDEL INOM ETT ENSKILT VALUTAOMRÅDE (S 05.00)

XIX. Allmänna anmärkningar om mall S 05.00
1. I enlighet med artikel 22.1 d i förordning (EU) 2023/1114 ska mall S 05.00 innehålla uppgifter om det genomsnittliga antalet transaktioner och det genomsnittliga aggregerade värdet av dessa per dag under rapporteringsperioden, som har koppling till användning av en tillgångsanknutna token som bytesmedel inom ett enskilt valutaområde.
2. Denna mall ska uppfylla de krav som fastställs i delegerad förordning [C(2024) 6910].
3. Denna mall ska rapporteras separat för varje enskilt valutaområde enligt artikel 3.5 i delegerad förordning [C(2024) 6910].

XX. Instruktioner för specifika positioner i mall S 05.00

Rad	Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner
0010	Transaktioner per dag – genomsnitt För det enskilda valutaområde som fastställs av z-axeln, transaktioner inom det enskilda valutaområdet, i enlighet med artikel 3.5 i delegerad förordning [C(2024) 6910].

Kolumn	Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner
0010	Antal Det genomsnittliga antalet transaktioner per dag, beräknat som det totala antalet transaktioner som omfattas av rapporteringsperioden och dividerat med antalet kalenderdagar under rapporteringsperioden, i enlighet med delegerad förordning [C(2024) 6910].
0020	Belopp Transaktionernas genomsnittliga aggregerade värde per dag, beräknat som summan av värdena av alla transaktioner som omfattas av rapporteringsperioden och dividerat med antalet kalenderdagar under rapporteringsperioden, i enlighet med delegerad förordning [C(2024) 6910].

Z-axel	Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner
Det enskilda valutaområdets namn	Denna mall ska rapporteras separat för varje enskilt valutaområde som omfattas. På z-axeln ska alla olika enskilda valutaområden anges baserat på platsen för de innehavare som är involverade i de aktuella transaktionerna, i enlighet med delegerad förordning [C(2024) 6910].

Bilaga II RAPPORTERING FÖR UTGIVARE AV TILLGÅNGSANKNUTNA TOKEN OCH E-PENGATOKEN DENOMINERADE I EN VALUTA SOM INTE ÄR EN OFFICIELL MEDLEMSSTATSVALUTA – INSTRUKTIONER

DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER

I. Struktur

II. Rapporteringens omfattning

DEL II: ANTAL INNEHAVARE (S 01.00)

III. Allmänna anmärkningar om mall S 01.00

IV. Instruktioner för specifika positioner i mall S 01.00

DEL III: VÄRDET AV DEN UTGIVNA TOKEN OCH STORLEKEN PÅ OCH SAMMANSÄTTNINGEN AV TILLGÅNGSRESERVEN (S 02.00, S 03.01 och S 03.02)

V. Allmänna anmärkningar om mall S 02.00

VI. Instruktioner för specifika positioner i mall S 02.00

VII. Allmänna anmärkningar om mall S 03.01

VIII. Instruktioner för specifika positioner i mall S 03.01

IX. Allmänna anmärkningar om mall S 03.02

X. Instruktioner för specifika positioner i mall S 03.02

DEL IV: TRANSAKTIONER PER DAG (S 04.01, S 04.02, S 04.03 och S 04.04)

XI. Allmänna anmärkningar om mall S 04.01

XII. Instruktioner för specifika positioner i mall S 04.01

XIII. Allmänna anmärkningar om mall S 04.02

XIV. Instruktioner för specifika positioner i mall S 04.02

XV. Allmänna anmärkningar om mall S 04.03

XVI. Instruktioner för specifika positioner i mall S 04.03

XVII. Allmänna anmärkningar om mall S 04.04

XVIII. Instruktioner för specifika positioner i mall S 04.04

DEL V: TRANSAKTIONER PER DAG SOM HAR KOPPLING TILL ANVÄNDNING SOM BYTESMEDEL INOM ETT ENSKILT VALUTAOMRÅDE (S 05.00)

XIX. Allmänna anmärkningar om mall S 05.00

XX. Instruktioner för specifika positioner i mall S 05.00