Artikel 3 Ansvariga enheter

Revisorer, externa revisorer och skatterådgivare samt varje annan fysisk eller juridisk person, inbegripet oberoende jurister såsom advokater, som åtar sig att tillhandahålla – antingen direkt eller genom någon som personen i fråga är kopplad till – materiellt bistånd, stöd eller rådgivning i skattefrågor som huvudsaklig affärs- eller yrkesverksamhet.

Notarier, advokater och andra oberoende jurister, där de på en klients vägnar och för dennes räkning deltar i finansiella transaktioner eller transaktioner avseende fast egendom eller bistår vid planering eller utförande av transaktioner för dennes räkning i samband med något av följande:

Tjänsteleverantörer till truster eller bolag.

Fastighetsmäklare och andra yrkesverksamma i fastighetsbranschen när de agerar som mellanhänder vid fastighetstransaktioner, inbegripet vid uthyrning av fast egendom i fråga om transaktioner för vilka månadshyran uppgår till minst10 000 EUR, eller motsvarande belopp i nationell valuta, oavsett betalningsmedel.

Personer som handlar med ädla metaller och ädelstenarmetaller och stenar som förtecknas i bilaga V., som en regelbunden eller en huvudsaklig yrkesverksamhet.

Personer som handlar med varor av högt värdevaror som förtecknas i bilaga IV. som en regelbunden eller en huvudsaklig yrkesverksamhet.

Tillhandahållare av speltjänsteren tjänst som innebär att penningvärden satsas på slumpspel, inbegripet spel med inslag av skicklighet, exempelvis lotterier, kasinospel, pokerspel och vadhållning som tillhandahålls på en fysisk plats eller annars på distans, på elektronisk eller annan teknisk väg för att underlätta kommunikation, och på enskild begäran av en tjänstemottagare..

Leverantörer av gräsrotsfinansieringstjänster och förmedlare av gräsrotsfinansieringett annat företag än en leverantör av gräsrotsfinansieringstjänster och vars verksamhet, genom ett internetbaserat informationssystem som är öppet för allmänheten eller för ett begränsat antal finansiärer, ska sammanföra eller underlätta sammanförandet avprojektägare, dvs. varje fysisk eller juridisk person som söker finansiering för projekt, bestående av en eller flera på förhand fastställda insatser som syftar till ett visst mål, inbegripet insamling av medel för ett visst ändamål eller evenemang, oavsett om projekten föreslås för allmänheten eller för ett begränsat antal finansiärer, ochfinansiärer, dvs. fysiska eller juridiska personer som bidrar till finansieringen av projekt genom lån, med eller utan ränta, eller gåvor, även när sådana gåvor ger givaren rätt till en icke-materiell förmån..

Personer som handlar med eller agerar som mellanhänder vid handel med kulturföremålvaror som förtecknas i bilaga I till rådets förordning (EG) nr 116/2009(40) Rådets förordning (EG) nr 116/2009 av den 18 december 2008 om export av kulturföremål (EUT L 39, 10.2.2009, s. 1)..Rådets förordning (EG) nr 116/2009 av den 18 december 2008 om export av kulturföremål (EUT L 39, 10.2.2009, s. 1)., även när detta utförs av konstgallerier och auktionshus, där värdet av transaktionen eller de förbundna transaktionerna uppgår till10 000EUR eller mer, eller motsvarande belopp i nationell valuta.

Personer som förvarar, handlar med eller agerar som mellanhänder vid handel med kulturföremålvaror som förtecknas i bilaga I till rådets förordning (EG) nr 116/2009(40) Rådets förordning (EG) nr 116/2009 av den 18 december 2008 om export av kulturföremål (EUT L 39, 10.2.2009, s. 1)..Rådets förordning (EG) nr 116/2009 av den 18 december 2008 om export av kulturföremål (EUT L 39, 10.2.2009, s. 1). och varor av högt värdevaror som förtecknas i bilaga IV. när detta utförs i frizoner och tullager, där värdet av transaktionen eller de förbundna transaktionerna uppgår till10 000EUR eller mer, eller motsvarande belopp i nationell valuta.

kreditförmedlare som erbjuder hypotekslån och konsumentkrediter och som inte är kreditinstitutett kreditinstitut enligt definitionen i artikel 4.1.1 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013,en filial till ett kreditinstitut, enligt definitionen i artikel 4.1.17 i förordning (EU) nr 575/2013, om den är belägen i unionen, oavsett om dess huvudkontor är beläget i en medlemsstat eller i ett tredjeland. och finansiella institut, med undantag för kreditförmedlare som bedriver verksamhet under ansvar av en eller flera kreditgivare eller kreditförmedlare.

Aktörer inom investeringsmigration som har tillstånd att företräda tredjelandsmedborgare eller tillhandahålla förmedlingstjänster till tredjelandsmedborgare som vill få uppehållstillstånd i en medlemsstat i utbyte mot någon form av investering, inbegripet kapitalöverföringar, köp eller hyra av egendom, investeringar i statsobligationer, investeringar i företagsenheter, donation eller tilldelning av en verksamhet som bidrar till det allmänna bästa och bidrag till statsbudgeten.

Icke-finansiella holdingföretag med blandad verksamhet.

Fotbollsagenter.

Professionella fotbollsklubbar när det gäller följande transaktioner: